岐阜の社長必見！倒産防止共済で“取引先倒産リスク”に備える方法

「長年取引してきた得意先が、まさかの倒産をした」──そんな話を聞いたことはありませんか？岐阜県内の製造業や加工業の経営者にとって、これは決して他人事ではありません。下請け・協力会社として地域経済を支えてきた中小企業こそ、取引先の経営悪化や倒産による連鎖リスクを最も受けやすい立場にあります。

ある日突然、請求書を出していた相手から「倒産しました」と連絡が来る──その瞬間から、売掛金が回収不能になる可能性があります。「そんな時に備える仕組み」が、中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）です。

なぜ今、岐阜の製造業で「倒産防止共済」が注目されているのか

岐阜県は、繊維・金属・木工などの製造下請け産業が多い地域です。瑞穂市や本巣市では、縫製や部品加工など地場の工場が集積していますが、販路は多くが愛知・東京方面の大手メーカー経由。つまり「自社の売上＝取引先の発注」に大きく依存しているのが現状です。

そのため、取引先が資金繰り悪化や倒産に陥ると、自社の売掛金未回収リスクが一気に高まります。たとえば月末締め・翌月末払いの商習慣であれば、倒産1件で1〜2か月分の売上が消える計算です。

岐阜の中小企業経営者の多くは、誠実で取引先との信頼関係を大切にしてきた方々です。しかし、その“信頼”がリスク管理の盲点になることがあります。長年の付き合いや社長同士の関係を理由に信用を続け、相手の資金悪化に気づけず回収不能──というケースは珍しくありません。

取引先が倒産して売掛金が回収不能になったとき、最大で8,000万円の資金を銀行審査なしで受け取れる可能性があります。

倒産防止共済の掛金は全額損金算入できます。例えば月20万円で年間240万円の損金。さらに40か月以上の掛金納付で解約手当金の返還率が100％以上となるため、積立と節税が両立します。

主要取引先の商社が倒産し、1,200万円の売掛金が回収不能に。共済金貸付を活用して1,000万円を確保し、仕入と給与を滞らせずに操業を継続。1年後に販路再編で回復しました。

受注減の局面で、掛金を毎月10万円から20万円に増額。税理士と連携し、節税と安全資金の双方を確保。資金繰りの不安を軽減しました。

注意点：貸付には「取引先が法律上の倒産状態」等の要件があります。掛金12か月未満の解約は返戻率が低く、40か月以上で返戻率100％となります。

掛金設定は資金繰り・利益計画・税負担を踏まえた設計が重要です。毎月の試算表を経営判断に使えるよう、税理士と伴走しましょう。

ものづくり補助金や経営力向上計画などと併せ、投資とリスクヘッジを両立。財務体質の見直しは銀行評価の向上にもつながります。

毎月の掛金支払いは財務の健康チェックになります。経理担当（奥様など）と共有し、会社の「備え」を習慣化しましょう。

信頼で築いた経営を、次の10年も守るために。税理士とともに「備えの設計」を始めましょう。

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※この記事は岐阜県内の中小企業支援を専門とする税理士による監修記事です。数字を変えれば、経営は必ず変わります。